Каковы риски заключения договора займа между организациями с точки зрения противодействия легализации доходов, полученных преступным путем?
Добрый день!
Руководители хотели финансово поддержать не аффилированную с нашей организацией фирму, у которой сейчас тяжелое финансовое положение ( она из одной с нами отрасли, иногда сотрудничаем). Предложили ей беспроцентный займ в размере 800 000 руб. (через расчетный счет). Предложению они рады, но опасаются брать займ - говорят, что сейчас могут быть проблемы с банком и ИФНС с точки зрения противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Просмотрела нормативку, ничего такого не вижу.
Поделитесь, пожалуйста, опытом, Это действительно так?
Руководители хотели финансово поддержать не аффилированную с нашей организацией фирму, у которой сейчас тяжелое финансовое положение ( она из одной с нами отрасли, иногда сотрудничаем). Предложили ей беспроцентный займ в размере 800 000 руб. (через расчетный счет). Предложению они рады, но опасаются брать займ - говорят, что сейчас могут быть проблемы с банком и ИФНС с точки зрения противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Просмотрела нормативку, ничего такого не вижу.
Поделитесь, пожалуйста, опытом, Это действительно так?
Comments
-
Радуга -дуга, добрый день.
Теоретически, безпроцентный займ между юрлицами может быть заключен (ст. 808 ГК РФ), этот договор займа должен быть заключен на бумаге, в нем обязательно должно быть прописано об отсутствии процентов за денежный заем.
Это возможно между независимыми друг от друга юрлицами, теми, которые не попадают под условия ст. 105.1 НК РФ.
Так же нужно понимать, что если у вашей организации, как заимодавца, есть полученные кредиты или займы, по которым вы платите проценты, то ИФНС могут посчитать неправомерным принятие в расходы процентов по ним, тк средства полученного кредита пошли на выдачу беспроцентного займа.
Почитайте постановление АС Северо-Западного округа от 01.07.2015 № Ф07-3688/15, постановление ФАС Уральского округа от 14.01.2009 № Ф09-10027/08-С3.
Доначислить доход заимодавцу, рассчитав его из придуманной ставки по займам налоговики не могут, потому что для независимых лиц НК РФ не содержит норм, обязывающих начислять абстрактный доход по беспроцентным займам между юридическими лицами.
Почитайте письма Минфина РФ от 11.08.2011 № 03-03-06/2/120 , письмо от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846 , письмо УФНС России по г. Москве от 22.11.2011 № 16-15/112957@ -
smv_mars, спасибо большое! По налогам все понятно.
Но в чем могут быть проблемы с легально - нелегальными доходами? У нас бухгалтерия полностью прозрачная, все поступления идут только через расчетный счет, как бы бояться нечего. Договор заключается официально и займ отправляется и возвращается только через р/счет.
Но контрагент утверждает, что у них уже была подобная история с банком при получении займа.
Возможно, их банк перестраховывается? -
Цитата: Но контрагент утверждает, что у них уже была подобная история с банком при получении займа.Возможно, их банк перестраховывается?Радуга -дуга, банк само собой подстраховывается, ведь его директивно обязали следить за всеми нами, чтобы мы работали легально.
Другой вопрос, если б я знала, что у моего безденежного контрагента уже были проблемы с банком, то сначала постаралась убедиться, что они никуда не исчезнут с деньгами нашей организации. Как говорится: доверяй, но проверяй...
и, опять таки, у них нет денег. Им предлагают помощь, они не хотят, смысл их уговаривать? -
smv_mars, спасибо большое еще раз! Я тоже так считаю, но ведь нужно еще убедить в этом директора....
В принципе, полностью с Вами согласна, проблемы с банками сейчас возможны у всех. главное. чтобы все документы были подготовлены нормально...
