Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, если прибыль уменьшается из квартала в квартал?

Question

Добрый день! Помогите разобраться, совсем запуталась....
За 9 мес 2020 года у организации была прибыль и авансы за 4 и 1 кв были равны по 250 000 руб соответственно
В 1 кв 2021 года тоже получилась прибыль, и стр 180= 121 000 руб, я заполнила стр 210-230=250 000 руб, стр 280-281- налог к уменьшению=129 000 ,стр 290-310= 121 000
За полугодие 2021 г стр 180= 30 000, стр 210-230=сумме стр 180за 1кв и стр 290 за 1 кв=242 000, стр 280-281 налог у уменьшению=212 000,авансов нет...
За 9 мес 2021 у нас стр 180=10000,стр 210-230 я не заполняю, ....Авансов нет...Мне кажется я неверно заполняю....Подскажите где я не так считаю?

User 1 · Answer

Добрый день.За 9 мес 2021 у нас стр 180=10000,стр 210-230 я не заполняю, ....Порядок заполнения налоговой декларации прописан в Приказе ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ .строка 210 в декларации за I квартал = строка 320 декларации за 9 месяцев прошлого годастрока 210 в декларации за полугодие =  сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I кварталстрока 210 в декларации за 9 месяцев = сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за полугодиестрока 210 в декларации за год = сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за 9 месяцев   посмотрите темы

User 2 · Answer

Помогите разобраться, совсем запуталась....Здравствуйте. Проверьте по формуле. Строка 210-  сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за полугодие отчетного года  Строка 290-  стр.290 Листа 02 декларации за 9 месяцев отчетного года = стр.180 Листа 02 декларации за 9 месяцев отчетного года — стр.180 Листа 02 декларации за полугодие отчетного года  Строка 320-  стр.320 Листа 02 декларации за 9 месяцев отчетного года = стр.290 Листа 02 декларации за 9 месяцев отчетного года

User 3 · Answer

Важный бух, спасибо за ответ!  Скажите, ориентируясь на приведенные цифры по стр210 за 1 кв и полугодие , я правильно заполнила? Смущает аванс по стр 210 за полугодие= 242 000, мне кажется там надо было ставить тот аванс, который был исчислен за 9 мес , т.е 250 000, ведь по факту авансов то я не перечисляла больше..., а он уменьшился... Не знаю что со мной , убытков не было..., заблудилась в 3-х соснах...

User 4 · Answer

Смущает аванс по стр 210 за полугодие  Это сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I квартал отчетного года. У вас так ?

User 5 · Answer

1 кварталстрока 180 = 121000  строка 210 в декларации за I квартал = строка 320 декларации за 9 месяцев прошлого годастрока 210 = 250000строка 280  (к уменьшению) = 250000 - 121000 = 129000строка 290 = 121000полугодие  строка 180 = 30000  строка 210 в декларации за полугодие =  сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I кварталстрока 210 = 121000 + 121000 = 242000строка 280  (к уменьшению) = 242000 - 30000 = 212000строка 290 = 0 9 месяцев  строка 180 = 10000  строка 210 в декларации за 9 месяцев = сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за полугодие  строка 210 = 30000 + 0 = 30000строка 280  (к уменьшению) = 30000 - 10000 = 20000строка 290 = 0

User 6 · Answer

Важный бух, да все так...Но не могу логически понять ,  с чего ради то он уменьшился на 8000? все таки авансов я заплатила 250000 с начала года. Простите, что так туго доходит, в том квартале заполнила и меня это не смутило, в этом готова корректировку отправить, и не могу по аналогии 9 мес заполнить...

User 7 · Answer

.Но не могу логически понять ,  с чего ради то он уменьшился на 8000? все таки авансов я заплатила 250000 с начала года. Простите, что так туго доходит, в том квартале заполнила и меня это не смутило, в этом готова корректировку отправить, и не могу по аналогии 9 мес заполнить...Приложите анализ счета 68.4.1 за 9 месяцев.

User 8 · Answer

smv_mars, большое спасибо Вам! Значит заполнила я все верно, но стр 210 за полугодие мне не дает покоя...242000, почему на 8000 меньше чем уплаченный с начала года по факту аванс(250 000) Что такое 8000 ?

Важный бух, открыла оборотку открыла анализ счета и дошло до меня, что 8000 это переплата в бюджет на конец 1 кв 2021г Анализ счета не прикрепляю, тут вы запутаетесь, так как все суммы я округлила ....Все написала примерно

Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, если прибыль уменьшается из квартала в квартал?

Comments